연말정산 미리보기 기간과 사용법, 남은 석 달 카드 공제 전략

2026년 귀속 연말정산 미리보기는 2026년 10월 28일(수)부터 12월 18일(금)까지 홈택스에서 이용할 수 있습니다. 19월 카드 사용액이 미리 들어 있어 1012월 지출 계획을 넣으면 예상 환급액이나 추가 납부액을 미리 볼 수 있고, 총급여의 25%를 넘긴 뒤에는 공제율이 신용카드(15%)의 두 배인 체크카드·현금영수증(30%)을 쓰는 편이 유리합니다.

이 글은 근로소득이 있는 직장인을 기준으로 미리보기 이용 순서, 카드 공제 구조와 올해 바뀐 한도, 2026년에 달라진 공제 항목, 부업 소득이 있을 때 연말정산과 5월 종합소득세 신고를 나누는 방법을 다룹니다. 국세청 소식지 제1184호(2026년 10월 26일), 국세청 카드뉴스, 보도참고자료와 조세특례제한법을 근거로 했으며 2026년 11월 8일 확인 기준입니다. 세금 계산은 개인 상황에 따라 크게 달라지므로, 실제 신고 전에는 세무서나 세무사 등 전문가에게 확인하는 것을 권장합니다.

미리보기 기간과 들어가는 경로

올해 미리보기는 10월 28일에 열렸습니다. 2025년 귀속분이 11월 5일에 시작한 것과 비교하면 일주일 이상 앞당겨진 셈입니다. 마감은 12월 18일입니다.

접속 경로는 홈택스에서 ‘장려금·연말정산·기부금 > 편리한 연말정산 > 연말정산 미리보기’ 순서입니다. 공동인증서나 간편인증으로 로그인하면 됩니다.

연말정산 미리보기 활용법을 소개한 국세청 소식지 제1184호 (출처: 국세청 소식지 2026년 10월 26일, 2026년 11월 8일 확인)

미리보기 화면에서 확인할 수 있는 정보는 세 가지입니다.

• 예상 환급액 또는 추가로 낼 세액
• 신용카드 등 사용에 따른 소득공제 효과
• 공제 항목별 절세 정보

국세청은 이 예상세액이 확정 금액이 아니며, 미리보기에 빠진 카드 내역은 2027년 1월 간소화 서비스에서 제공된다고 밝히고 있습니다.

국세청이 안내한 4단계 이용 순서

국세청 안내대로 진행하면 대략 10분 안팎이 걸립니다.

1. 전년도 지급명세서를 불러온 뒤 올해 예상 총급여와 이미 원천징수된 세액을 입력합니다.
2. 19월 카드 사용액을 확인하고, 1012월에 쓸 금액을 예상해 입력합니다.
3. 주택자금, 보험료, 의료비, 교육비 등 공제 항목을 본인 상황에 맞게 수정합니다.
4. 예상세액과 최근 3년간 공제금액·세액 변화를 확인합니다.

핵심은 2단계입니다. 10~12월 예상 지출을 신용카드와 체크카드로 나눠 각각 넣어 보면 같은 금액을 써도 공제액이 어떻게 달라지는지 숫자로 비교할 수 있습니다.

카드 공제 구조와 자녀 수별 한도

카드 소득공제는 총급여의 25%를 초과해 쓴 금액에만 적용됩니다. 초과분에 붙는 공제율은 결제 수단에 따라 다릅니다.

2026년 사용분부터는 기본 공제 한도가 자녀 수에 따라 달라집니다. 2025년 12월 국회를 통과한 조세특례제한법 개정 내용입니다.

이 구조에서 나오는 원칙은 단순합니다. 총급여의 25%까지는 공제가 없으므로 다른 혜택이 있는 신용카드로 채우고, 25%를 넘긴 뒤에는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 쓰는 것입니다. 미리보기 2단계에서 1~9월 사용액이 이미 25%를 넘었는지부터 확인하면 남은 기간의 결제 수단이 정해집니다. 부업(사업)과 관련된 지출을 카드로 결제한 금액은 카드 공제 대상이 아니라는 점도 알아 두어야 합니다.

2026년에 바뀐 공제 항목

국세청 카드뉴스에 소개된 올해 변경 사항 가운데 직장인이 놓치기 쉬운 항목은 다음과 같습니다.

• 교육비: 직계비속의 소득 요건이 없어져 아르바이트로 소득이 있는 대학생 자녀의 등록금도 공제됩니다. 9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하 자녀의 예능학원·체육시설 수강료도 새로 포함됐습니다.
• 고향사랑기부금: 10만 원 초과 20만 원 이하 구간의 세액공제율이 40%입니다.
• 월세: 요건을 갖춘 맞벌이 부부까지 적용 대상이 넓어졌고, 자녀가 셋 이상이면 주택 면적 기준이 완화됐습니다.
• 자녀세액공제: 2026년 귀속분은 9세 이상 자녀부터 적용됩니다(종전 8세 이상).

헬스장·수영장 시설이용료를 문화비로 공제하는 제도는 2025년 7월 결제분부터 시행됐고, 올해 연말정산에서 처음으로 1년 전체 사용분이 반영됩니다. 시설이용료와 강습료가 하나로 묶여 구분되지 않으면 결제액의 50%만 인정되므로 영수증 항목을 미리 확인해 두는 것이 좋습니다.

부업 소득은 연말정산이 아니라 5월에 합산

회사에서 하는 연말정산은 근로소득만 정산합니다. 블로그 광고 수익, 제휴 수수료, 외부 원고료 같은 부업 소득은 연말정산에 들어가지 않습니다.

국세청은 근로소득 외에 사업소득이나 기타소득이 있으면 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 근로소득과 합쳐 신고하도록 안내합니다. 3.3%가 원천징수된 부업 수입도 신고 대상입니다. 강연료나 원고료 같은 기타소득은 소득금액이 연 300만 원 이하라면 분리과세를 선택할 수 있습니다. 3.3% 원천징수 금액은 원천징수 계산기로, 부업 소득 신고 흐름은 3.3% 부업 세금 가이드에서 따로 확인할 수 있습니다.

연말정산에서 빠뜨린 공제를 종합소득세 신고로 바로잡을 수 있다는 국세청 안내 (출처: 국세청 공지사항 2026년 5월 14일, 2026년 11월 8일 확인)

연말정산에서 빠뜨린 공제와 감면은 5월 종합소득세 신고 때 반영할 수 있습니다. 부업 소득을 신고하면서 누락된 의료비나 기부금을 함께 넣으면 됩니다. 5월 신고에서도 놓쳤다면 근로자는 5년 이내에 경정청구로 바로잡을 수 있습니다.

부업 소득이 있는 경우 미리보기의 예상 환급액을 그대로 쓸 수 있는 돈으로 보기는 어렵습니다. 5월에 부업 소득이 합쳐지면 적용 세율 구간이 올라가 추가 납부가 생길 수 있기 때문입니다. 예상 환급액만큼은 5월 신고에 대비해 남겨 두고, 부업 입금 내역을 지금 정리해 두는 편이 안전합니다.

12월부터 5월까지 일정

간소화 서비스는 2027년 1월에 개통한다는 것까지만 발표됐습니다. 국세청 FAQ에는 매년 1월 15일에 연다고 적혀 있지만 정확한 날짜는 공지를 확인해야 합니다.

자주 묻는 질문

미리보기에 나온 환급액을 그대로 돌려받나요?

그렇지 않습니다. 국세청은 미리보기 예상세액이 확정 금액이 아니라고 안내합니다. 10~12월의 실제 지출과 2027년 1월 간소화 자료가 반영된 뒤에야 금액이 확정됩니다.

부업 소득도 회사 연말정산에 함께 제출해야 하나요?

회사 연말정산은 근로소득만 다룹니다. 사업소득이나 기타소득인 부업 수입은 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 근로소득과 합산해 본인이 직접 신고합니다.

연말정산에서 공제를 빠뜨리면 다시 받을 수 없나요?

받을 수 있습니다. 5월 종합소득세 신고 기간에 반영할 수 있고, 그 이후에도 5년 안에 홈택스에서 경정청구를 하면 됩니다.

남은 석 달은 무조건 체크카드가 유리한가요?

총급여의 25%를 이미 넘겼다면 공제율 면에서는 체크카드·현금영수증(30%)이 신용카드(15%)보다 유리합니다. 아직 25%에 못 미쳤다면 그 구간은 공제가 없으므로 미리보기 2단계에서 현재 사용액부터 확인하는 것이 순서입니다.

참고한 자료

• 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 (확인일 2026-11-08)
• 국세청 소식지 제1184호 ‘연말정산 미리보기 서비스 200% 활용하기!’ (2026-10-26, 확인일 2026-11-08)
• 정책브리핑 국세청 카드뉴스 ‘연말정산 미리보기’ (2026-10-23, 확인일 2026-11-08)
• 국세청 보도참고자료 ‘연말정산 공제 실수, 종합소득세 신고로 해결하세요’ (2026-05-14), 연말정산 간소화 서비스 보도참고자료 (2026-01-14) (확인일 2026-11-08)
• 국세청 종합소득세 신고 안내, 조세특례제한법 제126조의2 (확인일 2026-11-08)